Это создает предпосылки того, что налоговые органы в ближайшее время начнут более активно участвовать в оспаривании подобных сделок.
Арбитражный суд Московской области зарегистрировал иск Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №1, требующей взыскать более 12,9 миллиарда рублей с ООО «ИКЕА Торг», одной из структур шведского мебельного ритейлера IKEA, прекратившего работу в России.
Комментируя этот факт, директор московского офиса CPO Group (ЦПО Групп), эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса МГО «ОПОРЫ РОССИИ» Лариса Науменко рассказала «Новостям малого бизнеса», что этот факт имеет особое значение для предпринимательского сообщества. И, хотя подробности дела на данный момент не известны, но из определения суда о принятии искового заявления следует, что суд намерен дать оценку правоотношениям, возникшим между ООО «ТОРГ», ООО «Маркет.Трейд» и ирландской компанией Fami Limited. Она также отметила, что суд планирует исследовать соглашение о кредитной линии №1 от 30.06.2016, договор поставки № 15.11/2022 от 15.11.2022, а также все платежные документы, подтверждающие перечисления денежных средств. «Вероятно, суд намерен установить всю цепочку сделок, в результате которой денежные средства были направлены за рубеж. И если будут выявлены нарушения, то вполне возможно, что будет принято решение о необходимости возврата денег в РФ (налоговый орган заявил о применении последствий недействительности)», — отметила она
Лариса Науменко также считает, что наиболее интересным представляется тот факт, что полномочие налоговых органов на оспаривание сделок предусмотрено п. 11 ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах Российской Федерации», однако используется достаточно редко. По мнению эксперта, этот факт, делает ситуацию интересной с практической точки зрения, и создает предпосылки того, что налоговые органы в ближайшее время начнут более активно использовать данный механизм.
Отметим, что IKEA — крупнейшая в мире розничная сеть торговли товарами для обустройства дома, основана в 1943 году в Швеции. С 2000 года компания открыла в 13 регионах РФ 26 магазинов (включая гипермаркеты в ТЦ «Мега», студии и магазины городского формата). В марте 2022 года компания сообщила, что приостанавливает все продажи в России, а в июне — что не видит возможности их возобновить в обозримом будущем, в связи, с чем проведет сокращения персонала в России и продаст местные фабрики.